德勤被指协助阿布拉莫维奇伪造文件以隐匿巨额财富
据 BBC 全景台（Panorama）与调查新闻局（The Bureau of Investigative Journalism）联合发布的调查报告显示，全球最大会计师事务所之一的德勤（Deloitte）涉嫌通过签署虚假账户文件，协助俄罗斯寡头罗曼·阿布拉莫维奇（Roman Abramovich）隐匿资产并逃避税收。
调查指出，在塞浦路斯，德勤签署的账户文件导致价值 6.72 亿美元的超级游艇、豪宅及私人飞机等资产从阿布拉莫维奇的公司账目中“消失”。此外，德勤似乎还就如何通过伪造文件规避针对寡头财富的高额税款提供了建议。
金融服务法律专家、律师安德鲁·米切尔（Andrew Mitchell KC）对此评论称，若此类行为发生在英国且涉及数百万英镑金额，皇家税务和海关总署（HMRC）可能会考虑提起诉讼。谢菲尔德大学会计学教授西卡爵表示，错误陈述交易日期且不公布真实公正的账户属于“违反法律义务”，是一起“相当丑闻”的事件。
阿布拉莫维奇的律师否认其当事人存在逃税或隐匿财富的行为，声称《全景台》未提供证据证明阿布拉莫维奇知晓、授权或指导了任何文件伪造行为，并表示依赖专业人士的建议是合法的。塞浦路斯德勤公司则回应称其“遵守适用法律”，无法就具体指控发表评论。
此次调查结果源于对泄露文件的深入挖掘。这些文件包含数千份关于这位寡头财务状况的记录，以及 1995 年至 2022 年间在塞浦路斯管理的离岸公司网络信息。BBC 及其媒体合作伙伴（包括《卫报》、纸条媒体、有组织犯罪和腐败报告项目、塞浦路斯调查报道网络及调查新闻局）自 2023 年以来一直参与国际调查记者联盟主导的“塞浦路斯机密”调查。
此前，《全景台》曾报道阿布拉莫维奇如何在 1990 年代通过购买一家俄罗斯国有石油公司的腐败交易获利，并在十年后以数十亿美元利润将其出售给政府。尽管阿布拉莫维奇此前否认相关腐败指控，但新证据揭示了其商业帝国运营方式及专业顾问诚信方面的严重问题。
阿布拉莫维奇在俄罗斯石油交易中获得的利润被转移至一系列离岸公司。其中，位于利马索尔的企业服务公司 MeritServus 负责管理这些资金。直到 2005 年，德勤拥有 MeritServus 的股份，两家公司密切合作管理阿布拉莫维奇的全球财富。
泄露的 MeritServus 文件显示，2006 年塞浦路斯实施的新透明度法要求公开公司账户，这可能暴露阿布拉莫维奇的巨额财富秘密。为保持隐秘，阿布拉莫维奇的同事与 MeritServus 制定了一项计划：将资产转移至阿米斯坎投资（Amiscan Investments）在英属维尔京群岛（BVI）的母公司，并将转让日期回溯至 2003 年。
德勤审查了相关文件，认为它们“足以”允许从阿米斯坎的账户中删除资产。2006 年，德勤审计确认了 2003 年的账目后，原本列在西萨塞克斯豪宅、伦敦豪华公寓、法国南部庄园以及直升机、私人飞机和小船队上的 6.72 亿美元资产一夜之间消失，仅剩下 7.5 万美元的资产记录。
除了阿米斯坎投资，另一家名为克拉文投资（Kravin Investments）的塞浦路斯公司也涉及类似操作。该公司本应向塞浦路斯当局缴纳利息税，但其顾问通过修改历史记录来规避。2005 年 8 月，MeritServus 发给阿布拉莫维奇俄罗斯同事的一封电子邮件写道：“如果您同意，需要对 2003 年和 2004 年的财务报表和会计记录进行相应的修改。”一个月后，对方回复“我同意”。
随后，MeritServus 创建了一系列追溯文件，虚假声称克拉文仅代表其 BVI 母公司持有和投资资金，从而使其看起来并未真正拥有这笔钱，进而避免在塞浦路斯纳税。德勤在 2005 年 9 月的邮件中指出，由于克拉文资产的追溯变化，“将不得不对账户（银行账户余额，利息收入，利和损失账户）进行某些变化”。这表明德勤可能在提供关于伪造财务记录的建议，帮助阿布拉莫维奇逃脱数百万美元税款。
调查还发现第三套被篡改的记录，涉及阿布拉莫维奇超过 100 亿美元的商业财富，由塞浦路斯 Electus 投资公司持有。为了使 Electus 看起来不拥有这笔财富，MeritServus 提出将受益所有权转移至 BVI 的 Electus 投资公司。2006 年 4 月 25 日的邮件显示，他们需要在 2003 年 11 月 20 日将 BVI 控股公司的受益所有权转移至 Electus BVI。
MeritServus 签署并倒签了这些文件，虚假声称该 BVI 公司自 2003 年 11 月 20 日起便持有这 100 亿美元财富。因此，当同名塞浦路斯公司的账目公开时，其资产仅显示价值 14.5 万美元。前俄罗斯能源部副部长弗拉基米尔·米洛夫（Vladimir Milov）评论道：“你从中可以得到的是，有专业人士准备扭曲和违反职业规则。在创建文档的过程中，它们显然不会停下来。”
阿布拉莫维奇近二十年来曾是英国最著名的俄罗斯寡头之一，但在 2022 年俄罗斯全面入侵乌克兰后，英国政府视其为普京总统的合作伙伴，迫使其出售切尔西足球俱乐部。据报道，阿布拉莫维奇目前居住在未实施制裁的土耳其，其资产总额约为 54 亿英镑，针对他的刑事调查已持续四年。
在塞浦路斯泄密事件曝光后，MeritServus 已关闭。
